Калькулятор свободного денежного потока

Свободный денежный поток определяет способность субъекта получать денежные средства, доступные для погашения кредитов, займов, лизинговых платежей, выплаты дивидендов, реинвестирования. Нормативного значения не существует, анализ свободного денежного потока необходимо осуществлять в динамике, показатель должен иметь устойчивый положительный прирост.

В соответствии с приказом Минфина № 351 свободный денежный поток рассчитывается по формуле:

СДП = РДТ + ПОС - НОС - ПВ,

где:

РДТ - результат движения денежных средств по текущей деятельности (строка 040 отчета о движении денежных средств);

ПОС - поступление денежных средств от покупателей основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов (строка 051 отчета о движении денежных средств);

НОС - направление денежных средств на приобретение и создание основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов (строка 061 отчета о движении денежных средств);

ПВ - направление денежных средств на выплаты процентов (строка 093 отчета о движении денежных средств).